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同乐城国际娱乐赌场·时代IPO快讯:东方基因周五上会 转贷问题会否成为绊脚石?

2020-01-08 10:46:24

同乐城国际娱乐赌场·时代IPO快讯:东方基因周五上会 转贷问题会否成为绊脚石?

同乐城国际娱乐赌场,时代商学院分析师黄欢欢

实习生董凯斌

企业向第三方撒谎向银行借钱是否合理,因为其资本周转无效?最近,很快就会有这样一个企业。它能顺利通过海关吗?

根据中远市委第三十四次审查会议公告,浙江东方基因生物制品有限公司(以下简称“东方基因”)将于10月18日进行审计。该公司于5月9日向上海证券交易所提交了招股说明书申请,打算登录本网站。

2016年至2018年,东方基因通过第三方贷款的营业额总计1.13亿元。上海证券交易所两次询问这笔交易是否有真实的交易背景。最后,东方基因承认,上述涉及贷款周转的金额在不可避免的情况下没有真实的贸易背景。

10月15日,时代商学院的分析师致信东方基因,调查上述再融资行为对公司后续业务活动的不利影响。然而,截至10月16日,东方基因仍未回复。

超过1亿元的贷款没有真实的交易背景。

招股说明书显示,报告期内,公司通过第三方的贷款周转率分别为5900万元、1000万元和4400万元,累计再融资金额为1.13亿元。

在上海证券交易所进行了两轮调查后,东方基因承认:“虽然发放贷款后湖州何康与杭州秋克之间没有真实的贸易背景,但在转贷资金转回给发行人后,发行人用全部资金购买并支付真实供应商,补充其他营运资金。没有非法占用银行贷款或骗取银行贷款的目的。上述贷款已经按期还本付息,没有给相关贷款银行造成损失。”

为什么会有“再贷款”,其操作流程是什么?

许多企业在经营过程中会面临资金周转的困难。他们需要寻求银行贷款。但是,银行一般只愿意提供短期流动资金贷款,企业必须经过严格的审批。发放的贷款数额通常不大。传统的银行贷款无法解决企业资本周转问题,迫使企业“借旧还新”。因此,“再融资”被构想出来。

以东方基因为例,2018年贷款流程分为三个步骤(2016-2017年贷款流程一致)。

首先,东方基因向广发银行西湖支行贷款4400万元。后者由于风险控制,要求东方基因提供采购合同、交易发票、委托付款申请等。以关联方杭州求科为贷款发放基础。

然后,经审核同意,CGB西湖支行将通过东方基因银行的贷款账户将贷款资金直接划入杭州秋克银行账户,贷款用途主要是原材料采购或周转金周转。

之后,杭州秋可以在收到4400万元贷款当天或2个工作日内将资金转回东方基因非贷款银行账户。

报告期内,东方基因再融资的具体情况如下图所示。

值得一提的是,贷款行为违反了中国银行业监督管理委员会发布的《流动资金贷款管理暂行办法》第九条:“贷款人应与借款人就贷款的明确合法目的达成一致。流动资金贷款不得挪用,贷款人应当按照合同约定对流动资金贷款的使用情况进行检查和监督。”

东方基因在招股说明书中披露:“公司的借贷行为并非针对非法占有,该行为未受到相关行政处罚。”

从阻碍再融资中可以吸取教训。

没有真正贸易背景的“再贷款”本质上是非法融资。此前,ipo公司因非法融资在会上遭到拒绝。

2017年11月1日晚,根据中国证监会发布的2017年第17届发展与审查委员会第23次会议审查结果公告,无锡莆田铁芯有限公司(以下简称“莆田铁芯”)首次申请被驳回。

被拒原因中,发展审查委员会提到:“报告期内,莆田铁芯多次通过代理行获得银行贷款,为客户获得银行贷款,发行无真实交易背景的银行承兑汇票,通过代理行共获得银行贷款1.84亿元,向供应商转让票据融资2241.9万元。”委员会质疑该行为是否涉及利润转移、违反法律法规、影响销售的真实性和收入确认的准确性,以及内部控制制度是否不健全和无法有效实施。

10月15日,深圳一位投资银行家对时代商学院(Times Business School)分析师表示:“没有真实贸易背景的贷款通常是ipo审查中的一个敏感问题,因为没有几家公司的ipo被拒绝。此外,东方基因并不主动披露其风险,而是想蒙混过关。这可能是对东方基因未来的推断。”

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